15 ноября 2023 году в Контрольно-счётную палату Саратова поступил проект решения Саратовской городской Думы «О бюджете муниципального образования „Город Саратов“ на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов». На этой неделе, 11 марта, КСП обнародовала своё заключение на этот документ. «Ригель» доводы КСП внимательно изучил и вот что получается.
Не будем углубляться в детали и погружаться в ворох цифр, перечисленных в заключении КСП. Сосредоточимся на тех моментах, которые позволяют понять, как при декларируемой открытости осуществляются манипуляции с важной для интересующихся горожан финансовой информацией бюджетного характера.
В целом заключение КСП на бюджетные показатели благостное: всё неплохо, соответствует бюджетному и уголовному кодексу и всем соответствующим бюджетным стандартам. Ну, а недостатки… Да, они есть, но кто не ошибается?
СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ РАЗВИТИЕ
«Ригель», анализируя деятельность руководства как Саратовской области, так и Саратова, неоднократно проводил мысль о том, что благодаря их совместным усилиям регион и город превращаются в депрессивно-дотационные. Однако система чиновничьей отчётности устроена так, что в официальных реляциях падение базовых показателей фиксировать нельзя. Заключение КСП показывает, какой выход нашли городские власти из этого, так сказать, клуатра.
Практически все показатели социально-экономического развития Саратова на 2024 год характеризуются ростом — как к показателям 2022 года, так и к ожидаемым цифрам 2023 года (напомним, что бюджет 2024-2026 г.г. в горадминистрации создавался в сентябре-ноябре 2023 года, до того как он завершился). Особенно в процентах.
Однако, замечает КСП, показатель валовой продукции сельского хозяйства (по всем категориям хозяйств, с учётом присоединённого к Саратову бывшего Саратовского района) на 2024 год почему-то занижен. Причём, занижен к итогу 2022 года:
- прогноз на 2024 год = 7 млрд. 474,1 млн. рублей;
- итог 2022 года = 10 млрд. 482,2 млн. рублей.
Да, в плане бюджета говорится, что плану в 2023-2026 эти цифры вырастут, но факт занижения плана производства сельхозпродукции на 2024 год налицо. Причины занижения показателей понятны: чем ниже «стартовая» цифра, тем менее заметным будет выглядеть показатель реального падения. Его даже можно превратить в рост!
Примерно такая же манипуляция содержится и в бюджетных показателях среднегодовой численности работающих (без самозанятых): в 2022 году их в Саратове было 313 тыс. 295 чел., в 2024 году ожидается 310 тыс. 500 чел. А потом, почему-то считают в горадминистрации, их число обязательно вырастет — до 311 тыс. 900 чел в 2025 году и — до 314 тыс. 600 чел.
Казалось бы, с какого перепуга городские власти уверены в росте численности работающих, если с 1997 года в области наблюдается превышение убыли населения над его прибылью?
Самое главное, что никуда не скроешь это падение на примере численности детей до 18 лет; она, эта численность, согласно бюджетным прогнозам, продолжит уменьшаться:
- прогноз на 2024 год: 151 тыс. 500 чел.;
- прогноз на 2025 год: 147 тыс. 800 чел.;
- прогноз на 2026 год: 143 тыс. 800 чел.
Минус 7 тысяч 700 человек за три года (-5%) — нехило, знаете ли!
Что характерно, Контрольно-счётная палата Саратова никаких противоречий в этих цифрах не видит. Просто констатирует их, как дождь за окном.
ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ БЮДЖЕТА
Доходы-расходы бюджета. Как всегда сконцентрируемся на основных показателях. Кому лень, несколько следующих абзацев не читайте — переходите к выводам.
Напомним, что доходная часть саратовского бюджета состоит из двух частей: того, что город зарабатывает сам (налоговые и неналоговые доходы; ННД) и межбюджетных трансфертов (то есть перечислений по разным программам и разовым целям из федерального и областного бюджетов):
- план на 2023 год по ННД = 10 млрд. 985,8 млн. рублей;
- план на 2024 год по ННД = 12 млрд. 172,1 млрд. рублей;
Сравнение двух плановых показателей даёт рост ННД саратовского бюджета на 1 млрд. 186,3 млн. рублей или дать+10,79%. Совершенно верно, как написано в заключении КСП, «110,7% к уровню бюджета 2023 года».
Трансферты (опять же даём в сравнении с планами на 2023 год):
- план на 2023 год: 9 млрд. 860,0 млн. рублей;
- план на 2024 год: 11 млрд. 190,6 млн. рублей.
Трансферты планово должны увеличиться на 1 млрд. 330,6 млн. рублей или дать +13,49%.
Теперь сравниваем плановые показатели консолидированного, то есть объединённого бюджета г. Саратов:
- план на 2023 год: 20 млрд. 845,8 млн. рублей;
- план на 2024 год: 23 млрд. 362,7 млн. рублей.
Рост составляет 2 млрд. 516,9 млн. рублей или +12,07%. Совершенно верно, как написано в заключении КСП, «102,7% к уровню бюджета 2023 года в первоначальной редакции» (путаницу в десятой доли процента не замечаем).
Заметьте: никакого уменьшения в прогнозах (как это было в планах на сельхозпроизводство) нет и в помине. Но какие выводы из перечисленных цифр можно сделать?
Вывод № 1. Годовой консолидированный бюджет Саратова продолжает не очень хороший тренд — он наполовину состоит из своего рода «давальческих денег» (областной, федеральный бюджет). Столько, сколько Саратов тратит, он не зарабатывает.
А на чём зарабатывает Саратов? Основная часть ННД Саратова, как и ранее — это налог на доходы физических лиц, которые даже и не саратовские чиновники собирают — это делает ФНС. Так вот (внимание!), сравним плановые показатели НДФЛ:
- план на 2023 год: 7 млрд. 047,4 млн. рублей (71,47% от ННД);
- план на 2024 год: 8 млрд. 124,6 млн. рублей (72,60% от ННД).
Вторая крупнейшая статья ННД городского бюджета — налог на имущество физических лиц (его также администрирует налоговая служба, отсюда и хорошая собираемость): план на 2024 год составляет 812,5 млн. рублей.
Отсюда вывод № 2: практически 80% от самостоятельно собираемых в бюджет средств Саратов — это НДФЛ и налог на имущество физических лиц. И его процент в общем объёме ННД растёт медленно, но неуклонно. А вот другие важные доходные части бюджета либо в принципе не растут. Почему-то. Либо растут, но их итоговые плановые суммы на фоне общего объёма городского бюджета не очень велики и погоды в целом не делают.
Приведём несколько примеров прогнозных данных на 2024 год (в скобках — процент к плану 2023 года):
- доходы от реализации муниципального имущества: 6,1 млн. рублей (119,2%);
- перечисление части прибыли МУПов: 10,5 млн. рублей (97,2%);
- единый сельхозналог: 35,4 млн. рублей (100,6%);
- плата за право размещения нестационарного торгового объекта и т.п.: 43,4 млн. рублей (105,4%);
- сдача в аренду имущества из казны городских округов: 96,7 млн. рублей (99,9%);
- поступления от уплаты госпошлины: 229,5 млн. рублей (97,9%);
- налог, взимаемый с применением патентной системы налогообложения: 247,6 млн. рублей (104,7%);
- налог на совокупный доход: 283,0 млн. рублей (104,0%);
- плата за сдачу в аренду земельных участков: 367,9 млн. рублей (100,0%).
Вывод № 3: городские чиновники, ответственные за сбор неналоговых платежей, особо не потеют. Годовой план сбора средств за аренду муниципальных земельных участков в сумме 368 миллионов рублей — это сложно охарактеризовать без использования ненормативной лексики.
Плюс к этому — практически полное отсутствие роста бизнес-составляющей в самостоятельном пополнении саратовского бюджета. А это о чём говорит? К сожалению, о том, что особого развития бизнеса в Саратове как минимум нет. А как максимум — что он сокращается, а рост цифровых показателей обеспечивается за счёт инфляционной составляющей.
Но и это ещё не всё!..
Комментарии: